Как учесть «опоздавшую» первичную документацию?
Добрый день, прошу потвердить правильность или нет моих рассуждений )))
ООО на ОСНО. Был куплен товар в 20.04.18, был скан документов, оригинал пришел почтой 27.07.18, и внем добавлена доставка облагается НДС.
ООО уже сдал всю отчетность прибыль и НДС, налог уплачен. что теперь делать с доставкой и этой суммой?
вариант 1: если поставщик идет на встречу и переоформляет этот документ двамя документами выставляя отдельно доставку пусть даже 20.04.18 - я могу в этом случае завести документ 01.07.18??? (сумма не большая) и применить в целях налога на прибыль и НДС уже в 3-м квартале????
вариант 2: если поставщик ни чего не меняет - у меня значит один вариант подавать уточненки за 2й квартал?????
Заранее всем спасибо!)
ООО на ОСНО. Был куплен товар в 20.04.18, был скан документов, оригинал пришел почтой 27.07.18, и внем добавлена доставка облагается НДС.
ООО уже сдал всю отчетность прибыль и НДС, налог уплачен. что теперь делать с доставкой и этой суммой?
вариант 1: если поставщик идет на встречу и переоформляет этот документ двамя документами выставляя отдельно доставку пусть даже 20.04.18 - я могу в этом случае завести документ 01.07.18??? (сумма не большая) и применить в целях налога на прибыль и НДС уже в 3-м квартале????
вариант 2: если поставщик ни чего не меняет - у меня значит один вариант подавать уточненки за 2й квартал?????
Заранее всем спасибо!)
Comments
-
КатяБ, добрый день!
Если по итогам 2 квартала была прибыль, то
Статья 54. Общие вопросы исчисления налоговой базы
При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
Это что касается прибыли.
С ндс проблем нет. Можете поставить на вычет в течение 3 лет. -
Нашла ответы на сайте ИФНС по прибыли.
Есть замечательная строка 400 и ни чего перездавать не нужно все можно скорректировать в следующем квартале
👏😗
Посмотрим на приложение № 2
Посмотрим на приложение № 2 к листу 02 декларации «Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам».
В нем строки: 400 — 403. Смысл в том, что если в прошлых периодах была допущена ошибка, которая повлекла за собой переплату, то такую ошибку можно исправить в текущей декларации. Это согласуется с пунктом 1 ст. 54 НК РФ. Заполняются эти строки так (п. 7.3 порядка заполнения декларации):
в строке 400 отражается корректировка налоговой базы на выявленные ошибки (искажения);в строках 400 — 403 приводится расшифровка выявленных ошибок (искажений) по годам.
