ОС приобреталось при УСН, а продано при ОСНО: нужно ли начислять НДС?
Добрый день!
ООО, ОСНО
Коллеги, в продолжение темы:
Как в налоговом учете при ОСНО отразить продажу транспортного средства, если в прошлых периодах были допущены ошибки?
Если сейчас продавать такое транспортное средство, реализацию проводим с НДС?
К примеру, в договоре цена 1 000 000, следовательно в ней сидит 20% НДС?
Хочу обратить внимание, что остаточная стоимость по БУ = 1 900 000 и на учет ставилась с НДС, так как приобреталось на УСН.
Следовательно, на основании п. 3 ст. 154, п. 4 ст. 164 НК РФ, Письмо ФНС России от 16.03.2015 N ГД-4-3/4136@.,
налоговая база должна быть исчислена 1 000 000-1 900 000 = (-) 900000, в итоге налоговая база отрицательная, тогда и НДС продавцом не исчисляется и не уплачивается.
Правильны мои размышления и выводы?
ООО, ОСНО
Коллеги, в продолжение темы:
Как в налоговом учете при ОСНО отразить продажу транспортного средства, если в прошлых периодах были допущены ошибки?
Если сейчас продавать такое транспортное средство, реализацию проводим с НДС?
К примеру, в договоре цена 1 000 000, следовательно в ней сидит 20% НДС?
Хочу обратить внимание, что остаточная стоимость по БУ = 1 900 000 и на учет ставилась с НДС, так как приобреталось на УСН.
Следовательно, на основании п. 3 ст. 154, п. 4 ст. 164 НК РФ, Письмо ФНС России от 16.03.2015 N ГД-4-3/4136@.,
налоговая база должна быть исчислена 1 000 000-1 900 000 = (-) 900000, в итоге налоговая база отрицательная, тогда и НДС продавцом не исчисляется и не уплачивается.
Правильны мои размышления и выводы?
Comments
-
Добрый день!Цитата: на учет ставилась с НДС, так как приобреталось на УСН.А был ли этот НДС? Сохранилось подтверждение, что на учёт ставили с НДС?
-
Александр Погребс, да, есть СФ и в учёте стоит сумма общая с НДС
-
Цитата: есть СФ и в учёте стоит сумма общая с НДСТогда НДС не будет.
Но налоговики обязательно проверят эту ситуацию. Так что, будьте готовы.
Успехов! -
Цитата: Но налоговики обязательно проверят эту ситуацию.Тогда может имеет смысл поискать покупателя, кто купит, как минимум по цене выше, чем сейчас остаточная стоимость.Цитата: Так что, будьте готовы.Проверка будет из-за того, что убыток или то, что без НДС реализация?
-
Добрый день!Цитата: Тогда может имеет смысл поискать покупателя, кто купит, как минимум по цене выше, чем сейчас остаточная стоимость.Это уже не ко мне вопрос, а к Вашему руководству.Цитата: Проверка будет из-за того, что убыток или то, что без НДС реализация?Из-за того и другого. И ещё - низкой цены и (или) личности покупателя...
Успехов!
